保險公司要建償付能力責(zé)任追究制
保監(jiān)發(fā)〔2012〕55號
各保險集團公司、保險公司：
為貫徹落實全國金融工作會議精神，進一步加強償付能力監(jiān)管，督促保險公司提高償付能力管理水平，現(xiàn)就保險公司加強償付能力管理有關(guān)事項通知如下：
一、建立償付能力管理機制
?。ㄒ唬┍ｋU公司應(yīng)當按照《保險公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會令2008年第1號）的要求，建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險特征相適應(yīng)的內(nèi)部償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。
?。ǘ┍ｋU公司董事會和管理層（外國保險公司分公司管理層）對本公司償付能力管理負責(zé)。保險公司應(yīng)當建立償付能力管理流程，指定一名高級管理人員負責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)，并將工作任務(wù)分解到責(zé)任部門和責(zé)任人。
?。ㄈ┍ｋU公司應(yīng)當按照《保險公司償付能力管理規(guī)定》的要求，加強資產(chǎn)管理、負債管理、匹配管理、資本管理，及時識別、防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險、資產(chǎn)負債匹配風(fēng)險、治理風(fēng)險、操作風(fēng)險以及其它各種風(fēng)險。
?。ㄋ模┍ｋU公司應(yīng)當建立資本約束機制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計產(chǎn)品、資金運用等環(huán)節(jié)考慮償付能力的影響。
二、制定資本規(guī)劃
（一）保險公司應(yīng)當滾動制定三年資本規(guī)劃，經(jīng)董事會通過后，在年度償付能力報告的“管理層的討論與分析”部分披露三年資本規(guī)劃的主要內(nèi)容。年度內(nèi)資本規(guī)劃有重大變動的，經(jīng)董事會通過后，在季度償付能力報告的“管理層分析及預(yù)測”部分披露有關(guān)變動信息。
?。ǘ┍ｋU公司的資本規(guī)劃應(yīng)當以動態(tài)償付能力測試為基礎(chǔ)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，確定未來資本需求，擬定切實可行的資本補充計劃。
?。ㄈ┍ｋU集團公司的資本規(guī)劃應(yīng)當以集團成員公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和資本規(guī)劃為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮各成員公司的資本需求，擬定資本補充計劃，在集團內(nèi)部合理配置資本。
（四）保險公司和保險集團公司的資本規(guī)劃應(yīng)當與公司發(fā)展規(guī)劃相一致。公司實際發(fā)展情況與資本規(guī)劃存在重大差異的，應(yīng)及時修定資本規(guī)劃。
三、及時制定償付能力達標方案
?。ㄒ唬┍ｋU公司在季度償付能力報告中，預(yù)測未來一至兩個季度將出現(xiàn)償付能力不足的，應(yīng)當及時制定預(yù)防償付能力不足的計劃，采取措施保證償付能力充足，并在季度償付能力報告中披露預(yù)防償付能力不足的計劃。
?。ǘ┍ｋU公司出現(xiàn)償付能力不足的，應(yīng)當在一個月內(nèi)制定償付能力達標方案，采取措施使償付能力重新達標，并將達標方案報保監(jiān)會。
?。ㄈ﹥敻赌芰Σ蛔愎驹谑盏奖１O(jiān)會下達的監(jiān)管措施后，應(yīng)當及時制定償付能力監(jiān)管措施落實方案，并在收到監(jiān)管措施后的15個工作日內(nèi)報送保監(jiān)會。
四、建立責(zé)任追究制度
?。ㄒ唬┍ｋU公司應(yīng)當建立償付能力管理責(zé)任追究制度。保險公司償付能力出現(xiàn)不足的，應(yīng)當追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任，并將處理情況向保監(jiān)會書面報告。
?。ǘ┍ｋU公司應(yīng)當在償付能力達標方案和償付能力監(jiān)管措施落實方案中，將工作任務(wù)分解到具體責(zé)任部門和責(zé)任人，并制定責(zé)任追究辦法。方案未如期完成的，保險公司應(yīng)當追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任，將處理情況向保監(jiān)會書面報告。
（三）中國保監(jiān)會對未按規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險公司，未按本通知要求制定資本規(guī)劃、償付能力達標方案和償付能力監(jiān)管措施落實方案的保險公司，可以要求其進行整改；情節(jié)嚴重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法追究董事會和管理層的責(zé)任。
中國保險監(jiān)督管理委員會
二 一二年六月二十七日
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