遺產(chǎn)稅呼聲捧紅巨額保單 保險(xiǎn)可有保全資產(chǎn)作用
諾爾律師事務(wù)所律師齊精智認(rèn)為，人身保險(xiǎn)中，受益人與投保人并非贈(zèng)予關(guān)系，亦非繼承關(guān)系。受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金是保險(xiǎn)公司履行投保人與保險(xiǎn)公司簽訂的為第三人(受益人)利益合同的結(jié)果。保險(xiǎn)金來源于保險(xiǎn)公司而非投保人，受益人在取得保險(xiǎn)金后當(dāng)然不需要承擔(dān)投保人的債務(wù)。
但如果保險(xiǎn)沒有指定受益人或是受益人先于被保險(xiǎn)人死亡沒有其他受益人的，保險(xiǎn)金將作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理，須先用于清償被保險(xiǎn)人的債務(wù)。另有專家還指出，非人壽保險(xiǎn)如企業(yè)年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等亦不具有避債功能。
值得一提的是，若購買保險(xiǎn)的資金來源非法，或者負(fù)債、公司財(cái)務(wù)惡化后投保有非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的嫌疑，保險(xiǎn)給付金或被強(qiáng)制凍結(jié)，甚至保險(xiǎn)合同可能被判定為無效而強(qiáng)行退保。我國《反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理巨額業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢信息中心報(bào)告。
保險(xiǎn)只是未雨綢繆
記者觀察
既然國家稅務(wù)總局局長肖捷兩會(huì)期間在接受媒體采訪時(shí)表示“遺產(chǎn)稅征收難度很大，推出遺產(chǎn)稅尚無時(shí)間表”，而保險(xiǎn)能否避債在國內(nèi)又有爭議，那么，保險(xiǎn)對于有產(chǎn)階層的財(cái)富管理，還是必須的嗎？
在李成進(jìn)看來，與其關(guān)注各種新稅收何時(shí)出臺，不如事前做好充分的準(zhǔn)備。正如胡適先生所說：“保險(xiǎn)的意義，只是今天為明天的準(zhǔn)備，生時(shí)做死時(shí)的準(zhǔn)備，父母作兒女的準(zhǔn)備，兒女幼小時(shí)作兒女長大時(shí)的準(zhǔn)備，如此而已?！?/font>
友邦保險(xiǎn)認(rèn)為，對正處于事業(yè)黃金期的民營企業(yè)家而言，拋開保險(xiǎn)避稅避債的說法，也應(yīng)該盡早通過保險(xiǎn)將公司資產(chǎn)和個(gè)人資產(chǎn)分離，確保公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)波及到家庭資產(chǎn)。
“人生有幾個(gè)階段是必須用錢的，一是教育階段，二是養(yǎng)老階段。所以企業(yè)家在財(cái)富快速積累的同時(shí)，需要考慮如何將現(xiàn)在賺取的財(cái)富轉(zhuǎn)移到未來，保證在未來需要花錢的時(shí)候有錢可花?！庇寻畋ｋU(xiǎn)指出，相對于其他理財(cái)工具，人壽保險(xiǎn)具備長期保證性，這是保險(xiǎn)獨(dú)有的功能。企業(yè)家可以通過保險(xiǎn)工具提前鎖定未來養(yǎng)老和教育花銷，指定妻子和子女作為受益人，為自己和妻子提早構(gòu)建養(yǎng)老保障，同時(shí)為子女盡早購買教育金產(chǎn)品。
同時(shí)，具備現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)普遍具備保單貸款功能，也就是說，當(dāng)企業(yè)主在面臨現(xiàn)金流危機(jī)時(shí)，可以將保單的現(xiàn)金價(jià)值作為抵押品，向保險(xiǎn)公司貸款，而貸款利息僅僅與同期銀行半年期貸款利息一致。因此，國外或者港臺地區(qū)的有產(chǎn)人士對人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品頗為青睞，這類產(chǎn)品除了能保障生命，還能為企業(yè)家保全財(cái)產(chǎn)，并提供關(guān)鍵時(shí)期的現(xiàn)金流。
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