國內(nèi)銀行不滿美國霸王查賬條款
歐盟5國已與美國開展合作
由于FATCA顯然與很多國家的隱私保護(hù)法規(guī)相悖，在美國宣布要實施FATCA的2010年，全球質(zhì)疑聲和反對聲不絕于耳。
直到去年2月，美國財政部宣布采用新的多邊措施來實施FATCA，情況才發(fā)生了轉(zhuǎn)變。去年2月8日，美國和歐洲五國（英、法、德、西班牙、意大利）發(fā)表了一個聯(lián)合聲明，以上國家同意實施部分的FATCA法規(guī)。作為對等的回報，美國也將與這5個歐盟國家收集和分享關(guān)于這些國家的公民在美國金融機(jī)構(gòu)持有的賬戶信息。隨后，瑞士也宣布將執(zhí)行美《海外賬戶納稅法案》。
2009年，美國司法部指控瑞銀集團(tuán)為2萬名美國納稅人提供瑞士銀行賬戶，涉案資產(chǎn)達(dá)200億美元，其中1.7萬人隱匿了自己的身份，讓美國國稅局無從知悉這些賬戶的存在。最終，瑞銀集團(tuán)承認(rèn)自己幫助部分美國納稅人隱瞞收入，并支付7.8億美元的巨額罰款，承諾遵守美國聯(lián)邦法律并且同意交出4000名美國避稅客戶名單。18個月后，美國檢方放棄了起訴。
中國已經(jīng)在研究對策
與歐洲國家的積極態(tài)度不同，目前包括中國在內(nèi)的很多亞洲國家政府并沒有對FATCA正式表態(tài)。
有業(yè)內(nèi)人士告訴記者，根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》，銀行無權(quán)將客戶信息向外國政府披露。香港監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律亦顯示，在未經(jīng)客戶允許的情況下，銀行無權(quán)向他人披露該客戶在銀行內(nèi)的信息。
隨著中資銀行的海外擴(kuò)展步伐越來越快，中資金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)意識到根本不可能拒絕美國客戶，這也意味著無法回避FATCA的實施。
早在2011年，中國銀行（601988）業(yè)協(xié)會就組織大型國有商業(yè)銀行和外資銀行召開《海外賬戶納稅法案》（FATCA）對銀行業(yè)影響專題研討會，并通過了中國銀行業(yè)協(xié)會第一份擬致函外國政府的維權(quán)文件，應(yīng)對美國長臂管轄權(quán)及《海外賬戶納稅法案》（FATCA）對中國銀行業(yè)可能帶來的法律合規(guī)風(fēng)險。
去年9月20日，中國銀行業(yè)應(yīng)對美國“FATCA法案”工作研討會在廈門召開。此次會議由中國銀行業(yè)協(xié)會聯(lián)合香港銀行學(xué)會、廈門市銀行業(yè)協(xié)會共同舉辦。工、農(nóng)、中、建、交、招商、華夏、民生等12家法律工作委員會常委行代表參加了會議。
據(jù)悉，央行條法司副司長劉向民在那次會議上指出，隨著FATCA法案生效日期的迫近，通過協(xié)商方式務(wù)實解決問題已成為主導(dǎo)方向，希望各家銀行能夠高度重視，盡早著手研究具體應(yīng)對方案，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
中國銀行業(yè)協(xié)會法律工作委員會常務(wù)副主任、中國銀行風(fēng)險管理總部首席合規(guī)官耿偉在講話中指出，面對當(dāng)前時間緊、任務(wù)重的實際情況，各行應(yīng)盡早做好實施性準(zhǔn)備工作，共同努力，為中美談判提供更多更好更有針對性的建議，以維護(hù)我國銀行業(yè)的整體利益。
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