恒星科技第三屆董事會第三十四次會議決議公告
情況說明:
(一)關(guān)于“年產(chǎn)15000噸超精細鋼絲”項目進度的說明
“年產(chǎn)15000噸超精細鋼絲項目”原為公司2010年度非公開發(fā)行股票募集資金項目,由于相關(guān)募集資金未能到位,公司在2011年上半年通過自有資金對“年產(chǎn)15000噸超精細鋼絲項目”繼續(xù)進行投資,主要用于設(shè)備的訂購和公用基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。公司在2011年半年報中,根據(jù)項目的資金投入情況,測算該項目的“工程投入占預算比例”和“工程進度”均為10.95%(2011年半年度該項目資金投入數(shù)額/該項目固定資產(chǎn)投入的預算數(shù)額)。
自2011年下半年以來,全球太陽能光伏行業(yè)的發(fā)展減緩,故公司放緩了“年產(chǎn)15000噸超精細鋼絲”項目的資金投入速度,項目建設(shè)速度亦放緩。在進行2011年年度審計時,公司所聘請的審計機構(gòu)經(jīng)實地查看該項目建設(shè)情況,結(jié)合項目資金投入量及項目當時達到的預計可發(fā)揮生產(chǎn)能力的狀態(tài),認為該項目的“工程進度”不能單純以“工程投入占預算比例”來確定,因此,該項目的“工程進度”由年審會計師、公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門依據(jù)項目的建設(shè)情況共同確定為2%,但由于工作人員疏忽,未將上述計算口徑的差異在2011年年度報告中進行說明,故出現(xiàn)了所謂該項目2011年全年的“工程進度”比2011年半年度的“工程進度”“倒退”的情況;同時按照2011年年度審計的測算方法,公司在2012年半年度報告中依據(jù)該項目建設(shè)的工程進展情況確定該項目的工程進度為2.5%。
(二)關(guān)于“年產(chǎn)100MW硅片”項目進度的說明
經(jīng)公司2010年第六次臨時股東大會審議批準,擬由全資子公司河南恒星光伏科技有限公司(后更名為河南省博宇新能源有限公司)投資26,341萬元建設(shè)“年產(chǎn)100MW新建硅片項目”,其中固定資產(chǎn)投資25,868萬元,鋪底流動資金473萬元。
公司2010年對“年產(chǎn)100MW硅片項目”投入資金為1,139.07萬元,主要用于該項目部分設(shè)備采購的預付款項。2011年上半年該項目投入3,606.4萬元用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及土地預付款支出。2011年下半年由于太陽能光伏行業(yè)的整體回落,公司放緩了對該項目的投資,僅投入848.1萬元資金用于項目建設(shè)。
2011年半年報的披露中,公司依據(jù)計入“年產(chǎn)100MW硅片”項目的資金投入情況,測算該項目的工程進度為18.34%。
在進行2011年年度審計時,公司聘請的審計機構(gòu)認為公司2011年上半年投入到該項目的土地預付款項1,000萬元不應(yīng)列入該項目“在建工程”,故公司將該筆支出在2011年度審計時調(diào)出該項目“在建工程”(2011年上半年該項目扣除土地預付款的實際投入金額為2,606.4萬元=3,606.4萬元-1,000萬元),致使公司2011年年度報告中披露的該項目投資金額(3,454.5萬元)小于公司2011年半年度報告披露的投資金額(3,606.4)。同時,按照公司業(yè)務(wù)部門提供的該項目工程建設(shè)進度,經(jīng)年審會計師審核,確認該項目的“工程進度”為10%,但由于工作人員疏忽,未將該項目“工程進度”計算口徑的差異在2011年年度報告中進行說明。
而2012年上半年,公司將競買“年產(chǎn)100MW硅片”項目及公司儲備土地累計支付的土地預付款項5,065萬元(1,000萬元+4,065萬元)全額計入“年產(chǎn)100MW硅片”項目“在建工程”,另支付該項目廠房及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用1,160.13萬元,使該項目的投資額增加至10,818.7萬元。
針對公司2012年半年度報告中對“年產(chǎn)100MW硅片”項目“在建工程”等相關(guān)項目的會計處理,公司于2012年10月8日在《中國證券報》、《證券時報》以及巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn)上披露了《關(guān)于2012年半年度相關(guān)報告的更正公告》,將計入該項目“在建工程”中的土地預付款5,065萬元調(diào)出至“預付款項”,故截至2012年6月30日,該項目“在建工程”為5,753.7萬元,依據(jù)該項目的資金投入量及各項建設(shè)的進展情況,公司將該項目的工程進度確定為13%。
針對上述信息披露、項目管理及定期報告制作過程中出現(xiàn)的問題,公司將認真總結(jié)經(jīng)驗教訓,加強業(yè)務(wù)人員專業(yè)技能的培訓,提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),避免在今后的工作中出現(xiàn)類似問題。
特此說明。
河南恒星科技股份有限公司董事會
2012年11月15日
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